Vérifiez les taux de TVA applicables en Europe – dans les 27 Etats membres de l’Union européenne (UE), en Suisse et au Royaume Uni – et identifiez les changements intervenus au 1er janvier 2025.
Taux de TVA applicables au 1er janvier 2025
Les taux de TVA en vigueur depuis le 1er janvier 2025 dans les 27 Etats membres de l’Union européenne, et au-delà, sont les suivants :
| Pays | Code | Taux standard (%) | Taux réduits 1 (%) | Taux réduits 2 (%) | Taux super-réduits (%) | Taux parking (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Allemagne | DE | 19% | 7% | – | – | – |
| Autriche | AT | 20% | 10% | 13% | – | 13% |
| Belgique | BE | 21% | 6% | 12% | – | 12% |
| Bulgarie | BG | 20% | 9% | – | – | – |
| Chypre | CY | 19% | 5% | 9% | – | – |
| Croatie | HR | 25% | 5% | 13% | – | – |
| Danemark | DK | 25% | – | – | – | – |
| Espagne | ES | 21% | 10% | 4% | – | |
| Estonie* | EE | 22% | 9% | – | – | – |
| Finlande* | FI | 25,50% | 10% | 14% | – | – |
| France | FR | 20% | 5,50% | 10% | 2,10% | – |
| Grèce | EL | 24% | 6% | 13% | – | – |
| Hongrie | HU | 27% | 5% | 18% | – | – |
| Irlande | IE | 23% | 9% | 13,50% | 4,80% | 13,50% |
| Irlande du Nord | XI | 20% | 5% | – | – | |
| Italie | IT | 22% | 10% | 5% | 4% | – |
| Lettonie | LV | 21% | 12% | 5% | – | – |
| Lituanie | LT | 21% | 5% | 9% | – | – |
| Luxembourg | LU | 17% | 8% | 14% | 3% | 12% |
| Malte | MT | 18% | 5% | 7% | – | – |
| Pays Bas | NL | 21% | 9% | – | – | |
| Pologne | PL | 23% | 5% | 8% | – | – |
| Portugal | PT | 23% | 6% | 13% | – | 13% |
| République tchèque | CZ | 21% | 12% | – | – | – |
| Roumanie | RO | 19% | 5% | 9% | – | – |
| Slovaquie* | SK | 23% | 19% | 5% | – | – |
| Slovénie | SI | 22% | 5% | 9,50% | – | – |
| Suède | SE | 25% | 6% | 12% | – | – |
Taux de TVA en Suisse et au Royaume Uni (Hors Union européenne)
Pays Code Taux super-réduits (%) Taux réduits (%) Taux parking (%) Taux standard (%)
Royaume Uni GB – 5% – 20%
Suisse CH 2,6%/3,8% 8,1%
Nota: Cette information est valide à la date de publication, mais est susceptible de modification à tout moment.
Modifications des taux de TVA en Europe en 2025
Voici les modifications de taux de TVA intervenues au 1er janvier 2025, sur certaines catégories de produits et services:
Slovaquie : Modification des taux de TVA à partir du 1er janvier 2025
Le taux standard de TVA passe de 20 % à 23 % pour faire face à l’augmentation de la dette publique.
Introduction de deux taux réduits : 19 % pour l’électricité, la plupart des aliments (sauf exceptions), et 5 % pour certains aliments, produits pharmaceutiques, livres, hébergement, logements locatifs et services de restauration.
Finlande : Hausse du taux standard de TVA depuis le 1er septembre 2024
Le taux standard est passé de 24 % à 25,5 %, l’un des plus élevés de l’Union européenne.
Estonie : Nouvelle augmentation du taux standard de TVA prévue en juillet 2025
Après une première hausse en 2024, le taux standard passera de 22 % à 24 % à mi-2025, reporté pour permettre aux entreprises et consommateurs de s’adapter.
Voir nos Brèves pays : taux de TVA.
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Quel est le taux de TVA applicable à vos produits et services au sein de l'UE?
La Directive (UE) 2022/542 du Conseil du 5 avril 2022 a mis à jour le cadre juridique pour les taux de TVA au sein de l’Union européenne. Ce cadre laisse les États-membres libres de déterminer les taux applicables, et dans une certaine mesure les catégories de produits.
- Taux de TVA standard: c’est le taux que les pays de l’UE doivent appliquer à tous les biens et services non exonérés. Il ne peut pas être inférieur à 15 %. En revanche, la législation ne fixe aucun plafond.
- Taux de TVA réduits : les pays de l’UE peuvent appliquer 2 taux de TVA super-réduits supérieurs à 5%. Ils ne peuvent s’appliquer qu’à 24 types de biens et services énumérés dans l’annexe III de la Directive sur la TVA.
Exemples de produits et services éligibles aux taux réduits: l’alimentation humaine, les transports de personnes, la restauration, les œuvres d’art, … - Taux réduit inférieur à 5%: il ne peut s’appliquer qu’à 7 catégories de biens et services listés sur l’annexe III de la directive 2006/112/CE.
- Taux de 0% permettant de déduire la TVA sur les achats: il ne peut s’appliquer qu’à 7 catégories de biens et services listés à l’annexe III de la directive 2006/112/CE.
Les Etats-membres de l’UE ont jusqu’au 31 décembre 2025 pour intégrer ces nouveautés dans leur législation.
A noter: les taux de TVA applicables aux opérations domestiques sont également applicables aux opérations internationales – acquisitions intracommunautaires ou importations.
> Suivez notre guide pour comprendre les principes de la TVA intracommunautaire.
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