Si vous traitez avec des entreprises en Suisse, vous pouvez le cas échéant prétendre au remboursement de la TVA suisse.
Que vous soyez une société européenne ou non européenne, le développement de certaines activités en Suisse peut nécessiter une immatriculation TVA. Vous devrez désigner un représentant fiscal pour remplir vos obligations déclaratives en matière de TVA en Suisse.
Nous avons rassemblé pour vous les informations spécifiques à la réglementation TVA en Suisse.
Information de base | |
|---|---|
| Adhésion à l’Union européenne | n/a |
| Code ISO | CH |
| Mise en place de la TVA en Suisse | 1995 |
| Nom de la TVA en Suisse | Mehrwertsteuer (MWST), Taxe sur la valeur ajoutée (TVA), Imposta sul valore aggiunto (IVA) |
| Format d’identifiant TVA en Suisse | CHE-123.456.789 MWST |
| Territoires à statut particulier en Suisse | n/a |
Taux de TVA en Suisse | |
| Taux de TVA standard | 8,10 % |
| Taux de TVA réduit (1) | 3,80 % |
| Taux de TVA réduit (2) | 2,60 % |
| Taux de TVA super réduit | n/a |
| Taux de TVA parking | n/a |
| Taux Zéro TVA | non |
Périodicité des déclarations en Suisse |
|---|
| Déclarations de TVA | Mensuelle, Trimestrielle |
|---|---|
| Devise de déclaration | CHF |
Pénalités liées à la TVA en Suisse | |
| Défaut de dépôt de déclaration de TVA | Pénalité non précisée. |
| Paiement tardif de la TVA | Intérêt de retard de 4% du montant de la TVA due. |
| Défaut de déclaration ESL/DEB | n/a. |
Liens utiles sur la TVA en Suisse | |
| Administration fiscale en Suisse | Administration fiscale |
| Ministère des finances en Suisse | Ministère des Finances |
| Vérifier un numéro de TVA en Suisse | Vérifier un numéro de TVA |
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Une entreprise étrangère qui réalise en Suisse des opérations soumises à TVA suisse, a dans certains cas, l’obligation de désigner un représentant fiscal. Etabli en Suisse, le représentant fiscal remplira en son nom ses obligations fiscales TVA auprès de l’administration fiscale suisse: dépôt de la déclaration, paiement de la TVA, demande de remboursement de la TVA et contrôles fiscaux.
Lorsque la désignation d’un représentant fiscal n’est pas obligatoire, une entreprise peut confier la gestion de ses obligations TVA à un mandataire fiscal. La différence entre un mandataire et un représentant fiscal concerne essentiellement le degré de responsabilité de l’opérateur. Chez EASYTAX, nous parlons dans tous les cas de services de représentation fiscale.
Pour sécuriser vos opérations, alléger la charge administrative de votre entreprise, et maitriser les risques fiscaux en Suisse.
La réglementation intra-communautaire et suisse en matière de TVA est complexe, et soumise à de fréquents changements. Les obligations déclaratives sont récurrentes selon des périodicités variables, et les pénalités de défaut ou de retard, comme les erreurs d’évaluation des flux, peuvent vite s’avérer lourdes financièrement.
Ne prenez pas de risques, ne vous arrachez pas les cheveux: confiez la gestion de vos obligations TVA à des spécialistes.
Découvrez un service de représentation fiscale simple, fiable et efficace. EASYTAX prend en charge toutes vos obligations TVA, EMEBI, DES, Intrastat, ESL, et vos demandes de récupération de TVA en Suisse, dans tous les pays de l’Union Européenne et certains pays tiers. Vous avez accès à un consultant dédié, qui assure le suivi de votre dossier et répond à vos questions.
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Les taux de TVA actuellement en vigueur en Suisse sont les suivants:
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Vous pouvez avoir besoin d’un numéro de TVA en Suisse pour remplir vos obligations fiscales dans ce pays. En effet, certaines activités telles que les opérations de ventes, d’achats, de sous-traitance peuvent rendre obligatoire une identification TVA.
La TVA suisse se nomme Mehrwertsteuer (MWST), Taxe sur la valeur ajoutée (TVA), Imposta sul valore aggiunto (IVA) et les numéros de TVA en Suisse ont la structure suivante: CHE-123.456.789 MWST.
Les administrations en charge de la TVA en Suisse sont les suivantes : Administration fiscale, Ministère des Finances.
L’identification à la TVA est une formalité relativement plus simple que la constitution d’une société, mais au-delà de l’obtention d’un numéro de TVA en Suisse, il vous faudra remplir et déposer des déclarations périodiques pour assurer votre conformité TVA.
Pour vérifier si vos activités nécessitent une identification TVA en Suisse, utilisez notre simulateur TVA ou contactez-nous.
Les entreprises ayant un numéro de TVA en Suisse doivent remplir et déposer des déclarations de TVA en Suisse détaillant tous les revenus taxables (ventes) et dépenses (coûts), en respectant des périodicités : Mensuelle, Trimestrielle .
Le non-respect des délais imposés par l’administration suisse pour le dépôt et le paiement de la TVA entraîne le paiement de pénalités à charge de l’entreprise.
Ces pénalités sont définies en Suisse comme suit :
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En principe, une entreprise non résidente en Suisse peut récupérer tout ou partie de la TVA encourue sur ses dépenses. Deux cas de figures sont à envisager, selon que : > En savoir plus sur nos services de récupération de TVA.
*Ces informations sont susceptibles de changer ou d’évoluer sans préavis.
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Easytax agit comme mandataire et représentant fiscal TVA dans les 27 pays de l’Union européenne et certains pays tiers pour les entreprises ayant des problématiques TVA à l’international. Plus >
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